Opções De Ações De Incentivo D E Incentivo

Introdução às opções de ações de incentivo Um dos principais benefícios que muitos empregadores oferecem aos seus trabalhadores é a capacidade de comprar ações da empresa com algum tipo de vantagem fiscal ou desconto incorporado. Existem vários tipos de planos de compra de ações que contêm esses recursos, como os planos de opção de compra de ações não qualificados. Esses planos geralmente são oferecidos a todos os funcionários de uma empresa, de altos executivos até a equipe de custódia. No entanto, existe outro tipo de opção de estoque. Conhecida como opção de estoque de incentivo. Que normalmente é oferecido apenas a funcionários-chave e gerenciamento de nível superior. Essas opções também são comumente conhecidas como opções legais ou qualificadas, e eles podem receber tratamento fiscal preferencial em muitos casos. Características-chave das ISOs As opções de ações de incentivo são semelhantes às opções não estatutárias em termos de forma e estrutura. Os horários ISO são emitidos em uma data de início, conhecida como data de concessão e, em seguida, o empregado exerce seu direito de comprar as opções na data do exercício. Uma vez que as opções são exercidas, o empregado tem a liberdade de vender o estoque imediatamente ou esperar por um período de tempo antes de fazê-lo. Ao contrário das opções não estatutárias, o período de oferta para opções de ações de incentivo é sempre de 10 anos, após o qual as opções expiram. As ISOs de Vesting geralmente contêm uma agenda de vencimento que deve ser satisfeita antes que o empregado possa exercer as opções. O cronograma de penhasco padrão de três anos é usado em alguns casos, onde o empregado fica totalmente investido em todas as opções emitidas para ele ou ela nesse momento. Outros empregadores usam o cronograma de cobrança graduada que permite aos empregados investir em um quinto das opções outorgadas a cada ano, começando no segundo ano de concessão. O empregado é totalmente investido em todas as opções no sexto ano de concessão. Método de exercício As opções de ações de incentivo também se assemelham a opções não estatutárias na medida em que podem ser exercidas de várias maneiras diferentes. O funcionário pode pagar dinheiro na frente para exercê-los, ou eles podem ser exercidos em uma transação sem dinheiro ou usando um swap de ações. Bargain Element ISOs geralmente pode ser exercido a um preço abaixo do preço de mercado atual e, portanto, proporcionar um lucro imediato para o empregado. Disposições de Clawback Estas são condições que permitem que o empregador recorde as opções, como se o empregado deixa a empresa por um motivo diferente de morte, invalidez ou aposentadoria, ou se a própria empresa se tornar financeiramente incapaz de cumprir suas obrigações com as opções. Discriminação Considerando que a maioria dos outros tipos de planos de compra de ações dos empregados devem ser oferecidos a todos os funcionários de uma empresa que atinjam determinados requisitos mínimos, os ISO geralmente são oferecidos apenas a executivos e / ou funcionários-chave de uma empresa. Os ISO podem ser informalmente comparados a planos de aposentadoria não qualificados, que também são tipicamente voltados para aqueles que estão no topo da estrutura corporativa, em oposição aos planos qualificados, que devem ser oferecidos a todos os funcionários. A tributação das ISO ISOs é elegível para beneficiar de tratamento fiscal mais favorável do que qualquer outro tipo de plano de compra de ações para empregados. Esse tratamento é o que separa essas opções da maioria das outras formas de compensação baseada em compartilhamento. No entanto, o funcionário deve cumprir certas obrigações para receber o benefício fiscal. Existem dois tipos de disposições para ISOs: Disposição Qualificável - Uma venda de ações ISO realizada pelo menos dois anos após a data de outorga e um ano depois de as opções serem exercidas. Ambas as condições devem ser cumpridas para que a venda de ações seja classificada dessa maneira. Disposição desqualificadora - Uma venda de estoque ISO que não atende aos requisitos do período de retenção prescrito. Tal como acontece com as opções não estatutárias, não há consequências fiscais na concessão ou aquisição. No entanto, as regras fiscais para o seu exercício diferem consideravelmente das opções não estatutárias. Um funcionário que exerce uma opção não estatutária deve denunciar o elemento de pechincha da transação como receita mercantil que está sujeita à retenção na fonte. Os detentores de ISO não informarão nada neste ponto, nenhum relatório fiscal de qualquer tipo é feito até o estoque ser vendido. Se a venda de ações é uma transação qualificada. Então o empregado somente reportará um ganho de capital de curto ou longo prazo na venda. Se a venda é uma disposição desqualificadora. Então o funcionário terá que relatar qualquer elemento de pechincha do exercício como renda salarial. Exemplo Steve recebe 1.000 opções de ações não estatutárias e 2.000 opções de ações de incentivo de sua empresa. O preço de exercício para ambos é de 25. Ele faz todos os dois tipos de opções cerca de 13 meses depois, quando o estoque é negociado em 40 por ação e, em seguida, vende 1.000 ações de suas opções de incentivo seis meses depois, por 45 a compartilhar. Oito meses depois, ele vende o resto do estoque com 55 partes. A primeira venda de ações de incentivo é uma disposição desqualificadora, o que significa que Steve terá que relatar o elemento de barganha de 15.000 (40 reais do preço da ação - 25 preço de exercício 15 x 1.000 ações) como receita salarial. Ele terá que fazer o mesmo com o elemento de pechincha de seu exercício não estatutário, então ele terá 30.000 de renda W-2 adicional para reportar no ano do exercício. Mas ele só informará uma ganho de capital de longo prazo de 30.000 (55 preço de venda - 25 preço de exercício x 1.000 ações) para sua disposição ISO qualificada. Deve-se notar que os empregadores não são obrigados a reter qualquer imposto de exercícios de ISO, então aqueles que pretendem fazer uma disposição desqualificante devem ter cuidado para reservar fundos para pagar impostos federais, estaduais e locais. Bem como a segurança social. Medicare e FUTA. Relatórios e AMT Embora as disposições ISO qualificadas possam ser reportadas como ganhos de capital de longo prazo no 1040, o elemento de pechincha no exercício também é um item de preferência para o Imposto Mínimo Alternativo. Este imposto é avaliado para os depositantes que possuem grandes quantidades de certos tipos de renda, como os itens de negociação ISO ou os juros de títulos municipais, e é projetado para garantir que o contribuinte pague pelo menos um montante mínimo de imposto sobre o rendimento que de outra forma seria imposto, livre. Isso pode ser calculado no Formulário 6251 do IRS, mas os funcionários que exercem um grande número de ISOs devem consultar previamente um assessor fiscal ou financeiro para que eles possam antecipar adequadamente as conseqüências fiscais de suas transações. O produto da venda do estoque ISO deve ser reportado no formulário 3921 do IRS e depois transferido para o Anexo D. As opções de compra de ações de baixo custo podem fornecer renda substancial aos seus detentores, mas as regras fiscais para o seu exercício e venda podem ser muito complexas em alguns casos. Este artigo cobre apenas os destaques de como essas opções funcionam e as formas como elas podem ser usadas. Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, consulte seu representante de RH ou consultor financeiro. Opções de ações não qualificadas Opções de exercício para comprar ações da empresa em um preço abaixo do mercado desencadeiam uma conta de imposto. A quantidade de impostos que você paga quando vende as ações depende de quando você a vende. Uma maneira de recompensar os funcionários Uma das empresas de estratégia que utilizam para recompensar os funcionários é dar-lhes opções para comprar uma certa quantidade de estoque da empresa por um preço fixo após um período de tempo definido. A esperança é que, no momento em que as opções do empregado se confundam, no momento em que o empregado pode realmente exercer as opções para comprar ações no pricemdash definido, o preço de mercado do estoque aumentará, de modo que o empregado obtém o estoque por menos do que o Preço de mercado atual. Se você tiver um executivo, algumas das opções que você recebe de seu empregador podem ser opções de ações não qualificadas. Estas são opções que a Donrsquot qualifica para o tratamento fiscal mais favorável dado às Opções de Ações de Incentivo. Neste artigo, yourquoll aprenda as implicações fiscais do exercício de opções de ações não qualificadas. A Letrsquos assume que você recebe opções em ações que são negociadas ativamente em um mercado estabelecido, como o NASDAQ, mas que as opções em si não são negociadas. A captura de impostos é que, quando você exerce as opções de compra de ações (mas não antes), você tem renda tributável igual à diferença entre o preço das ações estabelecido pela opção e o preço de mercado do estoque. Na linguagem fiscal, isso é chamado de elemento de compensação. Elemento de compensação O elemento de compensação é basicamente o valor de desconto que você obtém ao comprar o estoque no preço de exercício da opção em vez do preço de mercado atual. Você calcula o elemento de compensação, subtraindo o preço de exercício do valor de mercado. O valor de mercado das ações é o preço das ações no dia em que você exerce suas opções para comprar o estoque. Você pode usar a média dos preços altos e baixos que o estoque negocia nesse dia. O preço de exercício é o valor que você pode comprar o estoque de acordo com seu contrato de opção. E herersquos o kicker: Sua empresa deve denunciar o elemento de compensação como um aditamento ao seu salário no Formulário W-2 no ano em que você exerce as opções. Isso significa que o IRS sabe tudo sobre sua ganância inesperada, e trata-a como, renda de compensação, assim como seu salário. Você deve impostos sobre o rendimento e os impostos da Segurança Social e do Medicare sobre o elemento de compensação. Quando eu tenho que pagar impostos nas minhas opções Primeiras coisas primeiro: você não precisa pagar qualquer imposto quando a sua empresa concedeu essas opções. Se você receber um contrato de opção que lhe permita comprar 1.000 ações da empresa, você recebeu a opção de comprar ações. Esta concessão por si só não é tributável. Itrsquos somente quando você efetivamente exerce essas opções e quando você vende mais as ações que comprou que você possui transações tributáveis. Como você relata suas transações de opções de ações depende do tipo de transação. Normalmente, as transações de opção de compra de ações não qualificadas são classificadas em quatro categorias possíveis: você exerce sua opção de comprar as ações e você mantém as ações. Você exerce sua opção de comprar as ações e, em seguida, vende as ações no mesmo dia. Você exerce a opção de comprar as ações, então você as vende dentro de um ano ou menos depois do dia em que você as comprou. Você exerce a opção de comprar as ações, então você as vende mais de um ano após o dia da sua compra. Cada um desses quatro cenários tem suas próprias questões fiscais, como mostram os seguintes quatro exemplos de impostos. 1. Você exerce sua opção de comprar as ações e segurá-las. Nessa situação, você exerce sua opção de comprar as ações, mas você não vende as ações. Seu elemento de compensação é a diferença entre o preço de exercício (25) e o preço de mercado (45) no dia em que você exerceu a opção e comprou o estoque, vezes o número de ações que você comprou. 45 menos 25 20 x 100 ações 2.000 20 vezes 100 partes 2.000 Seu empregador inclui o valor do elemento de compensação (2.000) na Caixa 1 (salários) do Formulário W-2 2015. Por que é relatado em seu W-2 Porque itrsquos considerou ldquocompensationrdquo para você, assim como seu salário. Então, apesar de você ainda não ter visto algum lucro real de vender as ações, seu valor ainda foi tributado no elemento de compensação, como se você tivesse recebido um bônus em dinheiro de 2000. E se, por algum motivo, o elemento de compensação não estiver incluído na caixa 1 Itrsquos ainda considerado parte do salário, então você deve adicioná-lo ao formulário 1040, linha 7, quando você preencher sua declaração de imposto para o ano em que você exerce a opção. 2. Você exerce sua opção de comprar as ações e depois as vende no mesmo dia. Como no exemplo anterior, o elemento de compensação é de 2.000, e seu empregador incluirá 2.000 em renda no Formulário W-2 de 2015. Se não o fizerem, você deve adicioná-lo ao Formulário 1040, Linha 7, quando você preencher sua declaração de imposto 2015. Em seguida, você deve denunciar a venda real da ação em seu Anexo D, Ganhos e Perdas de Capital da 2015, Parte I. Por vender a ação logo após sua compra, a venda é considerada de curto prazo (ou seja, você possuiu O estoque por um ano ou menos do que um dia neste caso). Neste exemplo, a data adquirida é 6302015 e a data vendida também é 6302015. Então você deve determinar se você tem um ganho ou perda. Neste exemplo, a base de custos de suas ações é de 4.500, eo preço de venda é de 4.490. O 10 (da comissão) é sua perda de capital a curto prazo. Como determinamos esses valores, a base do custo é o seu custo original (o valor do estoque, consistindo no que você pagou, além do elemento de compensação que você deve reportar como receita de compensação no Formulário 1040 de 2015). A base de custos é, portanto, o preço real pago por ação vezes o número de ações (25 x 100 2,500) mais os 2.000 de compensação relatados em seu Formulário W-2 2015. Portanto, a base de custo total do seu estoque é 4.500 (2.500 2.000). O preço de venda é o preço de mercado por ação na data de venda (45) vezes o número de ações vendidas (100), que é igual a 4.500. Então, você subtraga as comissões pagas pela venda (10, neste exemplo) para chegar a 4.490 como seu preço de venda final. Yoursquoll provavelmente receberá um formulário 1099-B 2015 do corretor que gerenciou sua opção de compra e venda. Esse formulário deve mostrar 4,490 como seu produto da venda. Subtraindo o seu preço de venda (4.490) da base do seu custo (4.500), você recebe uma perda de 10. Lembre-se, você realmente saiu bem adiante (mesmo após impostos) desde que vendeu ações por 4.490 (depois de pagar as 10 comissões) que você Comprou por apenas 2.500. 3. Você exerce a opção de comprar as ações e depois as vende dentro de um ano ou menos depois do dia em que você as comprou. Mais uma vez, o elemento de compensação de 2.000 (calculado como nos exemplos anteriores) é considerado um rendimento tributável e deve ser incluído na Caixa 1 do Formulário W-2 2015. Caso contrário, você deve adicioná-lo ao formulário 1040, linha 7, quando você preencher sua declaração de imposto 2015. Porque você vendeu o estoque, você deve denunciar a venda em seu Anexo D. 2015. A venda de estoque é considerada uma transação de curto prazo porque você possuía as ações menos de um ano. Neste exemplo, a data adquirida é 6302015, a data vendida é 12152015, o preço de venda é 4.990 e a base do custo é 4.500. O ganho de capital de curto prazo é a diferença de 490 (4,900-4,500). Como obtivemos esses números O preço de venda (4.990) é o preço de mercado na data de venda (50) vezes o número de ações vendidas (100), ou 5.000, menos as comissões que você pagou quando vendeu (10). O formulário 1099-B do corretor que gerencia sua venda deve reportar 4.990 como o produto da sua venda. A base de custos é o preço real que você pagou por ação vezes o número de ações (25 vezes 100 2,500), mais o elemento de compensação de 2.000 para um total de 4.500. Assim, o ganho é 490, a diferença entre sua base e o preço de venda, e será tributado como um ganho de capital de curto prazo em sua taxa de imposto de renda ordinária. 4. Você exerce a opção de comprar as ações e, em seguida, as venda mais de um ano após o dia da sua compra. Preço de mercado em 6302011 Comissão paga à venda: Número de ações: O elemento de compensação dos 2.000 é o mesmo que nos exemplos anteriores e deve ter aparecido na Caixa 1 do seu W-2 para 2011 (o ano em que você exerceu as opções para comprar O estoque.) Uma vez que esta transação ocorreu em um ano anterior, você não precisa pagar o imposto sobre o elemento de compensação novamente, agora consideramos parte do preço de compra do seu custo para o estoque. Em seguida, você deve denunciar a venda do estoque em sua Parte II, Parte II da 2015, porque é uma transação de longo prazo que você possuía o estoque por quase 18 meses. Como no exemplo anterior, o ganho de venda de estoque é 490, calculado da mesma forma (4.990 preço de venda - 4.500 custos). Mas agora o ganho 490 é um ganho de longo prazo, então você só precisa pagar impostos na taxa de ganhos de capital, o que provavelmente será muito menor do que sua receita regular. Coisas para lembrar quando concedidas opções de ações Quando você é concedido sem qualificação Opções de estoque, obtenha uma cópia do contrato de opção do seu empregador e leia-o com cuidado. Seu empregador é obrigado a reter os impostos sobre a folha de pagamento no elemento de compensação, mas ocasionalmente isso não acontece corretamente. Em um caso que conhecemos, um departamento de folha de pagamento de empregados não reteve impostos de renda federais ou estaduais. Ele exerceu suas opções pagando 7.000 e vendeu as ações no mesmo dia para 70.000, depois usou todo o produto (mais dinheiro adicional) no negócio, para comprar um carro de 80.000, deixando muito pouco dinheiro na mão. Venha o tempo de retorno de impostos no ano seguinte, ele ficou extremamente angustiado ao saber que ele devia impostos sobre o elemento de compensação de 63.000. Donrsquot deixe isso acontecer com você. Os empregadores devem informar a receita de um exercício de 2015 de opções de ações não qualificadas na caixa 12 do Formulário W-2 de 2015 usando o código ldquoV. rdquo. O elemento de compensação já está incluído nas caixas 1, 3 (se aplicável) e 5, mas também é Relatados separadamente na Caixa 12 para indicar claramente o montante da compensação decorrente de um exercício de opção de compra de ações não qualificado. O TurboTax Premier Edition oferece ajuda extra com investimentos e pode ajudá-lo a obter os melhores resultados de acordo com a legislação tributária. De ações e títulos para rendas de aluguel, o TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos diretamente. O artigo acima tem como objetivo fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público, que não oferece impostos, investimentos, negócios legais ou outros negócios personalizados. E conselhos profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e a sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço da internet e do celular do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuita de 1040EZ1040A Free Status disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBook's Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquiva seu retorno de Auto-Empregador TurboTax 2016 pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar a assinatura QuickBooks Self-Employed até 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet requer uma mensagem padrão e as taxas de dados se aplicam para fazer o download e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pagar pelo TurboTax do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Autônomo (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. O mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos de estado do e-filing. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pagar pelo TurboTax do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. A importação Quicken e QuickBooks não está disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações da Quicken (2015 e superior) e do QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas para Windows. Quicken import não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importar sujeito a alterações. Opções de estoque indiretas Alguns empregadores usam opções de ações de incentivo (ISOs) como forma de atrair e reter empregados. Embora os ISOs possam oferecer uma oportunidade valiosa para participar do crescimento e dos lucros da sua empresa, há implicações fiscais que você deve estar ciente. Bem, ajude você a entender ISOs e preenchê-lo em horários importantes que afetam sua responsabilidade tributária, para que você possa otimizar o valor de seus ISOs. O que são opções de ações de incentivo Uma opção de compra de ações concede o direito de comprar um certo número de ações no preço estabelecido. Existem dois tipos de opções de compra de ações (Opções ISO) e opções de ações não qualificadas (NSOs) e são tratadas de forma muito diferente para fins fiscais. Na maioria dos casos, as opções de ações de incentivo oferecem um tratamento fiscal mais favorável do que as opções de ações não qualificadas. Se você recebeu opções de estoque, certifique-se de saber qual o tipo de opções que você recebeu. Se você não tem certeza, examine seu contrato de opção ou pergunte ao seu empregador. O tipo de opções deve ser claramente identificado no acordo. Por que as opções de ações de incentivo são mais favoráveis ​​nos impostos. Quando você exerce opções de ações de incentivo, você compra o estoque a um preço pré-estabelecido, o que poderia estar bem abaixo do valor real de mercado. A vantagem de um ISO é que você não precisa reportar receita quando recebe uma outorga de opção de compra de ações ou quando exerce essa opção. Você declara o lucro tributável somente quando vende o estoque. E, dependendo de quanto tempo você possui o estoque, essa receita poderia ser tributada em taxas de ganho de capital variando de 0 por cento a 23,8 por cento (para vendas em 2016), normalmente é muito menor do que sua taxa de imposto de renda regular. Com ISOs, seus impostos dependem das datas das transações (ou seja, quando você exerce as opções para comprar o estoque e quando vende o estoque). A ruptura de preço entre o preço de subsídio que você paga e o valor justo de mercado no dia em que você exerce as opções para comprar o estoque é conhecido como o elemento de pechincha. Há uma captura com Opções de ações de incentivo, no entanto: você deve reportar esse elemento de pechincha como uma compensação tributável para fins de Imposto Mínimo Alternativo (AMT) no ano em que você exerce as opções (a menos que você venda o estoque no mesmo ano). Bem, explique mais sobre o AMT mais tarde. Com opções de ações não qualificadas, você deve denunciar a quebra de preço como compensação tributável no exercício em que você exerce suas opções e é tributado em sua taxa de imposto de renda regular, que em 2016 pode variar de 10% a 35%. Como as transações afetam suas taxas As operações de opção de compra de ações se dividem em cinco categorias possíveis, cada uma das quais pode ser taxada um pouco diferente. Com um ISO, você pode: exercitar sua opção para comprar os compartilhamentos e mantê-los. Execute sua opção de comprar as ações e, em seguida, venda-as a qualquer momento dentro do mesmo ano. Execute sua opção de comprar as ações e as venda após menos de 12 meses, mas durante o ano civil seguinte. Venda ações pelo menos um ano e um dia depois de comprá-las, mas menos de dois anos desde a data de concessão original. Vender ações pelo menos um ano e um dia depois de comprá-las e, pelo menos, dois anos desde a data da concessão original. Cada transação tem diferentes implicações fiscais. O primeiro e o último são os mais favoráveis. O tempo em que você vende determina como os rendimentos são tributados. Se você pode esperar pelo menos um ano e um dia depois de comprar as ações e, pelo menos, dois anos após a concessão da opção de vender as ações (conforme descrito no item 5 acima), qualquer lucro na venda é tratado como um Ganho de capital de longo prazo, por isso é tributado a uma taxa menor do que sua receita regular. (Seu lucro é a diferença entre o preço de pechincha que você paga pelo estoque e o preço de mercado pelo qual você o vende). Este é o tratamento fiscal mais favorável porque os ganhos de capital de longo prazo reconhecidos em 2016 são tributados no máximo 15% (Ou 0 por cento se você estiver nos suportes de imposto de renda de 10 por cento ou 15 por cento) em comparação com taxas de imposto de renda ordinárias que podem chegar a 35 por cento. Após as taxas de imposto de 2016 pode mudar de acordo com o que o Congresso faz. As vendas que atendem a esses prazos de um e dois anos são chamadas de disposições quantitativas, porque elas se qualificam para um tratamento fiscal favorável. Nenhuma compensação é relatada a você em seu Formulário W-2, então você não precisa pagar impostos sobre a transação como receita ordinária em sua taxa de imposto regular. A categoria 5 também é uma disposição qualificada. Agora, se você vender as ações antes de cumprir os critérios de tratamento favorável de ganhos de capital, as vendas são consideradas quotdisqualifying disposições, quot e você pode acabar pagando impostos sobre parte do produto da venda em sua taxa de imposto de renda ordinária, que em 2016 Poderia chegar a 39,6 por cento. Quando você vende o estoque de dois anos ou menos a partir da data da oferta, conhecida como a data do quotgrant, a transação é uma disposição desqualificadora. Ou se você vende as ações um ano ou menos da data do cotação, que é quando você compra o estoque, que também é considerado uma disposição desqualificadora. Em ambos os casos, a compensação deve ser reportada no Formulário W-2. O montante reportado é o elemento de barganha, que é a diferença entre o que você pagou pela ação e seu valor de mercado justo no dia da sua compra. Mas se o seu elemento de pechincha for mais do que o seu ganho real com a venda do estoque, você reporta como compensação o valor do ganho real. A remuneração reportada é tributada como renda ordinária. (As categorias 2, 3 e 4 acima mencionadas são disposições de desqualificação.) 1. Exercer sua opção de comprar as ações e mantê-las. O elemento de pechincha é a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou o Estoque (45 - 20 25 x 100 partes 2.500). Esse montante já deve ser incluído nos salários totais relatados na Caixa 1 do Formulário W-2 de 2016 porque esta é uma venda desqualificadora (o que significa que você está desqualificado de levá-lo como um ganho de capital e sendo tributado na menor taxa de ganhos de capital porque você Vendeu as ações menos de um ano após o exercício da opção). Se este valor não for incluído na Caixa 1 do Formulário W-2, adicione-o ao valor que você está reportando no Formulário 1040, linha 10 de 2016. Informe a venda no seu Anexo D da Parte I, parte I, como uma venda de curto prazo. A venda é de curto prazo porque não passaram mais de um ano entre a data em que você adquiriu o estoque real ea data em que você vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 6302016. A data vendida também é 6302016. A base de custo é 4.500. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2.000), mais quaisquer valores reportados como compensação Renda na sua declaração de imposto de 2016 (2.500) O preço de venda é 4.500 (45 x 100 ações). Isso deve corresponder ao valor bruto mostrado no Formulário 1099-B 2016 que você recebeu do seu corretor após o final do ano. Você acaba reportando nenhum ganho ou perda na transação de estoque, mas os 2.500 lucros globais serão tributados em sua taxa de imposto ordinária. Como você exerceu as opções e vendeu o estoque no mesmo ano, você não precisa fazer um ajuste para fins de Imposto Mínimo Alternativo. 3. Vender ações no próximo ano civil, mas menos de 12 meses depois de comprá-las. Preço de mercado em 123114. Número de ações. Ganho real de venda. Diferente do exemplo anterior, a compensação é calculada como o menor do elemento de pechincha ou o ganho real. Da venda do estoque, porque o preço de mercado no dia da venda é menor do que no dia em que você exerceu sua opção. O elemento de barganha, isto é, a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou as ações (45 - 20 25 x 100 ações 2.500) O ganho real na venda do estoque (30 - 20 10 x 100 partes 1.000). Neste exemplo, o valor que é considerado remuneração é limitado a 1.000, o seu ganho real ao vender as ações, mesmo que seu elemento de barganha (2.500) seja maior. Os 1.000 podem ser incluídos nos salários totais mostrados na Caixa 1 do seu Formulário W-2 de 2016 de seu empregador porque esta é uma venda desqualificadora, o que significa que não é qualificado para tratamento como um ganho de capital (nas taxas de ganhos de capital mais baixas) . Se o valor de 1.000 não estiver incluído na Caixa 1 do Formulário W-2 de 2016, você ainda deve adicioná-lo ao valor que você está reportando como receita de compensação na linha 7 do Formulário 1040 de 2016. Para ser tributado apenas no menor de Os dois cálculos (2.500 vs. 1.000 em nosso exemplo), a venda não pode ser uma das seguintes: Uma venda de lavagem: se você recompra ações da mesma empresa (por exemplo, através de um plano de compra de ações) dentro de 30 dias antes ou Após a venda das ações obtidas no exercício da opção, parte ou a totalidade da venda será considerada uma venda de lavagem. Você não poderá denunciar o menor cálculo como receita de ações vendidas em uma venda de lavagem. Você deve reportar 2.500 como renda. Uma venda para uma parte relacionada: se você vender as ações para uma parte relacionada (um membro da sua família ou uma parceria ou empresa na qual você tenha mais de 50% de participação), você deve reportar 2.500 como receita. Um presente: se você deu o estoque a um indivíduo ou a uma instituição de caridade, ao invés de vender as ações, você deve reportar os 2.500 como receita. Informe a venda no seu Anexo D da Parte I, parte I, como uma venda de curto prazo. Considerou-se curto prazo, porque menos de um ano se passou entre a data em que você adquiriu o estoque ea data em que você o vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 12312015 A data vendida é 6152016 O preço de venda é de 3.000. Este é o preço na data de venda (30) vezes o número de ações vendidas (100). Esse valor deve ser reportado como o valor bruto no Formulário 1099-B 2016 que você receberá do corretor que lidou com a venda. A base de custos é de 3.000. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000) mais o valor da remuneração reportado no Formulário 1040 (1000) de 2016. O ganho resultante é zero. Como essa venda não ocorreu no mesmo ano do ano em que você exerceu as opções, você deve fazer um ajuste para AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deveria ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, observando o Formulário 6251 (Imposto Mínimo Alternativo) para o ano em que você comprou as ações. No nosso exemplo, o montante que deveria ter sido reportado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento de barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), que equivale a 2.500. 4. Vender ações pelo menos um ano e um dia após a compra, mas menos de dois anos após a data da concessão. O elemento de barganha é calculado como a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou a Estoque (45 - 20 25 x 100 partes 2.500). Esse montante deve ser incluído nos salários totais mostrados na Caixa 1 do Formulário W-2 de 2016 do seu empregador porque esta é uma venda desqualificadora (o que significa que seu ganho não se qualifica para o tratamento de ganhos de capital para o qual as taxas são inferiores às do ordinário Renda em 2016). Se esse valor não for incluído na Caixa 1 do Formulário W-2, você ainda deve adicioná-lo ao valor da renda da remuneração que você denuncia no formulário 1040 de 2016, linha 7. Você também deve denunciar a venda do estoque no seu 2016 Anexo D, Parte II, como uma venda a longo prazo. É longo prazo porque mais de um ano se passou entre a data em que você adquiriu o estoque e a data em que você o vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 02012015 A data vendida é 6152016 O preço de venda é 8.490. Este é o preço na data de venda (85) vezes o número de ações vendidas (100), ou 8.500. Subtramos as comissões pagas na venda (neste exemplo 10), resultando em 8.490. Esse valor deve ser reportado como o valor bruto no Formulário 1099-B 2016 que você receberá do corretor que lidou com a venda. A base de custos é 4.500. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000) mais a receita de compensação reportada no Formulário 1040 (2.500) de 2016. O ganho resultante é de 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Como essa venda não ocorreu no mesmo ano do ano em que você exerceu as opções, você deve fazer um ajuste para AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deveria ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, observando o Formulário 6251 (Imposto Mínimo Alternativo) para o ano em que você comprou as ações. No nosso exemplo, o montante que deveria ter sido reportado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento de barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), que equivale a 2.500. Então, o que você faz neste ano, você terá que relatar outro ajuste no Formulário 6251 de 2016. Explicamos como você calcula seu ajuste de AMT na seção chamada de Reporte de Ajuste de Opção de Ação de Incentivo para o Imposto Mínimo Alternativo abaixo. 5. Vender ações pelo menos um ano e um dia após a sua compra e, pelo menos, dois anos após a data de outorga. Preço de mercado em 02012014 Comissões pagas à venda. Número de ações. A venda é uma venda qualificada; há mais de dois anos entre a concessão Data e data de venda, e passaram mais de um ano entre a data de exercício e a data da venda. Como esta é uma venda qualificada, o Formulário W-2 2016 que você recebe de seu empregador não informará nenhum valor de compensação para esta venda. Informe a venda no seu Anexo D, Parte II, como uma venda de longo prazo. É longo prazo porque mais de um ano se passou entre a data em que você adquiriu o estoque e a data em que você o vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 02012015 A data vendida é 06152016 O preço de venda é de 8.490. Este é o preço na data de venda (85) vezes o número de ações vendidas (100), ou 8.500. Subtramos as comissões pagas na venda (neste exemplo 10), resultando em 8.490. Esse valor deve ser reportado como o valor bruto no Formulário 1099-B 2016 que você receberá do corretor que lidou com a venda. A base de custos é de 2.000. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000). O ganho de longo prazo é a diferença de 6.490 (8.490 - 2.000 6.490). Como essa venda e o exercício das opções não ocorreram no mesmo ano, você deve fazer um ajuste para AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deveria ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, observando o Formulário 6251 (Imposto Mínimo Alternativo) para o ano em que você comprou as ações. No nosso exemplo, o montante que deveria ter sido reportado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento de barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), que equivale a 2.500. Então, o que você faz neste ano, explique bem como você calcula seu ajuste AMT na seção abaixo. Relatando um Ajuste de Opção de Compra de Ações para o Imposto Mínimo Alternativo Se você comprar e manter, você informará o elemento de pechincha como receita para fins de Imposto Mínimo Alternativo. Informe este valor no Formulário 6251: Imposto Mínimo Alternativo para o exercício em que você exerce os ISOs. E quando você vende o estoque em um ano posterior, você deve reportar outro ajuste no Formulário 6251 para o ano de venda. Mas qual é o ajuste que você deve reportar O ajuste do formulário 6251 do ano de venda é adicionado à base do custo das ações para fins de imposto mínimo alternativo (mas não para fins de imposto regular). Assim, no exemplo 5, em vez de usar uma base de custo de 2.000 para AMT, uma base de custo de 4.500 (2.000 mais 2.500 do ajuste AMT a partir do ano de exercício) deve ser usada. Isso resulta em um ganho de 3.990 para propósitos de AMT da venda, o que difere do ganho de impostos regulares de 6.490 em exatamente 2.500. Isso é bastante complicado e é melhor deixar o software de preparação de impostos, como o TurboTax. Créditos AMT não utilizados No exercício em que você exerce uma opção de compra de ações de incentivo, a diferença entre o valor de mercado das ações na data de exercício e o preço de exercício conta como receita de acordo com as regras da AMT, que pode desencadear um passivo AMT. No entanto, você também ganhará geralmente um crédito AMT nesse ano. Você pode usar o crédito para diminuir sua conta fiscal nos últimos anos. No entanto, existem limitações sobre quando você pode usar um crédito AMT. Em alguns casos, os créditos AMT não podem ser usados ​​por vários anos. Felizmente, uma mudança favorável aos contribuintes em 2008 permite que indivíduos com créditos AMT não utilizados com mais de três anos de idade (os chamados créditos AMT não utilizados de longo prazo) para cobrar. Para o ano fiscal de 2016, os créditos AMT não utilizados de longo prazo são Aqueles que foram obtidos em 2007 pré-2007. Os contribuintes com créditos não utilizados a longo prazo de exercícios anteriores a 2007 geralmente podem coletar pelo menos metade dos seus valores de crédito, arquivando seus retornos de 2016 e o ​​restante pode ser coletado ao apresentar os seus retornos em 2016. Para calcular a quantidade de créditos AMT não utilizados que podem ser Coletados de acordo com esta regra, preencha o Formulário 8801 (Crédito para Imposto Mínimo do Ano Anterior). Considere a imagem inteira É importante dar uma olhada na imagem completa de seus ganhos e perdas de capital para fins da AMT quando você vende ações que você comprou ao exercer opções de ações de incentivo. Se o mercado ligar você depois de ter exercido suas opções e o valor atual do seu estoque agora é menor que o que você pagou, você ainda pode estar sujeito ao Imposto Mínimo Alternativo. Um caminho a seguir é vender o estoque no mesmo ano em que você o comprou, criando uma disposição quotdisqualifyingquot. Dessa forma, você não estará sujeito à AMT, mas você ficaria sujeito a um imposto regular sobre a diferença entre o preço de exercício da sua opção e o preço de venda. Por exemplo, suponha que você tenha exercido opções em 3 partes em um dia em que a ação foi vendida para 33, e o valor das ações caiu mais para 25. Se você vende as ações em 25 antes do final do ano, você seria tributado em Taxas de imposto de renda ordinárias em 22 por ação (25-3) e não estar sujeito a quaisquer preocupações da AMT. Mas se você segurar o estoque, você seria tributado para fins de AMT no ano em que você exerceu a opção no lucro fantasma de 30 por mês, a diferença entre o preço de exercício de sua opção e o preço de mercado no dia em que você comprou as ações - mesmo que O preço real do mercado de suas ações caiu após essa data. Pode ser aconselhável consultar um profissional de impostos antes de fazer qualquer transação que envolva ações da ISO. O TurboTax Premier Edition fornece ajuda extra com investimentos, para que você possa rastrear e calcular seus ganhos e os cálculos de lossmdash e TurboTax são garantidos com precisão. Uma palavra de cautela O seu empregador não é obrigado a reter o imposto de renda quando você exerce uma Opção de compra de ações de incentivo, uma vez que não há imposto devido (de acordo com o sistema de impostos regulares) até vender o estoque. Embora nenhum imposto seja retido quando você exerce um ISO, o imposto pode ser devido mais tarde quando você vende o estoque, conforme ilustrado pelos exemplos neste artigo. Certifique-se de planejar as consequências fiscais quando considerar as consequências da venda do estoque. De ações e títulos para rendas de aluguel, o TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos diretos Por apenas 79,99 54,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não oferece impostos, investimentos, recursos legais personalizados , Ou outros negócios e conselhos profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e a sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço da internet e do celular do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuita de 1040EZ1040A Free Status disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBook's Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquiva seu retorno de Auto-Empregador TurboTax 2016 pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar a assinatura QuickBooks Self-Employed até 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet requer uma mensagem padrão e as taxas de dados se aplicam para fazer o download e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pagar pelo TurboTax do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Autônomo (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. O mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos de estado do e-filing. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pagar pelo TurboTax do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. A importação Quicken e QuickBooks não está disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações da Quicken (2015 e superior) e do QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas para Windows. Quicken import não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importação assunto a alteração.